根据《中华人民共和国会计法》和《临夏州财政局关于组织开展2019年度会计监督检查工作的通知》（临州财监〔2019〕8号）要求，我局组织开展了2019年度会计监督检查工作。为做好检查工作，自觉接受社会监督，现将实施会计监督检查的结果公告如下：

结合检查工作的要求和我县实际，选择了县环保局、县民族中学、甘肃兰临财务咨询有限公司、积石山县利邦商务服务有限公司、临夏州临商在线财税管理服务有限公司、甘肃卓翔会计代理有限公司、积石山县金博财税服务有限公司等7家单位进行了会计信息质量的监督检查。从检查的结果看，被检查单位较好地执行了《会计法》等法规制度，账务规范程度较往年有了显著的提高，会计信息质量逐步提高。但仍存在着以下问题：

一、报销票据填写、签字不规范。差旅单填写不规范，部分差旅单没有填写出差的起始地址。部分原始票据无分管财务的领导签字，有些原始票据无审核人签字，甚至有些原始凭证无任何人签字。

二、差旅费报销不合规。差旅费报销存在跨年度报销的情况，差旅费报销单和审批单粘贴不规范，多人同次出差差旅费报销资金全部打入同一人的卡中。市内交通费有超标准报销的现象。

三、账簿登记不规范。账簿存在涂改的现象，跨级科目设置不规范，年末未做结转。

四、资产划转不及时。项目单位实施项目完工交付使用后，未及时划转项目资产。

五、会议记录不规范。部分项目实施、大额资金使用的会议记录只记录了资金数额，没有详细研究过程，没有严格按照提议人提议、班子成员意见建议发言、一把手末尾表态的程序记录。

六、会计代理记账机构资质不健全。全县共有5家代理记账机构，其中2家无法联系，其余3家，专职从业人员人数不足，主管代理记账的负责人没有会计师以上的专业技术资格，记账业务内部规范不健全，只有1家采用记账软件记账，其余都是手工账，信息化水平较低。

针对检查发现的问题，县财政局依法要求被查单位进行整改。

通过此次会计信息质量检查，进一步规范了市场经济秩序，严肃了财经纪律。今后，县财政局将进一步加大会计信息质量检查力度，全面提升会计信息质量水平，有效遏制会计信息失真问题。

特此公告！

                                       积石山县财政局

                                     2019年11月21日

(财政局)